Każdy przedsiębiorca prędzej czy później staje przed decyzją: skąd pozyskać środki na rozwój firmy? Jednym z kluczowych wyborów jest decyzja między leasingiem a kredytem, które pozwalają na finansowanie środków trwałych, takich jak samochody, maszyny, sprzęt IT czy nieruchomości.
Która opcja jest bardziej opłacalna? To zależy od kilku czynników, takich jak forma działalności, podatki, koszty finansowania czy elastyczność spłaty. W tym artykule dokładnie przeanalizujemy różnice między leasingiem a kredytem, abyś mógł świadomie wybrać najlepsze rozwiązanie dla swojej firmy.
1. Czym różni się leasing od kredytu firmowego?
Leasing i kredyt to dwa różne sposoby finansowania inwestycji w firmie. Leasing polega na wynajmie określonego sprzętu lub pojazdu na uzgodniony czas, natomiast kredyt oznacza zakup środka trwałego na własność z wykorzystaniem pożyczonych środków.
| Cecha | Leasing | Kredyt firmowy |
| Własność | Leasingodawca (do końca umowy) | Firma |
| Wkład własny | Zazwyczaj 0-10% | Minimum 10-20% |
| Okres finansowania | 2-5 lat (leasing operacyjny) | Nawet do 10-15 lat |
| Koszty miesięczne | Rata leasingowa | Rata kredytowa (kapitał + odsetki) |
| Wpływ na zdolność kredytową | Nie wpływa na zdolność kredytową firmy | Obciąża bilans firmy |
| Podatek VAT | Odliczenie VAT od rat leasingowych | VAT płatny z góry przy zakupie |
| Możliwość wykupu | Po zakończeniu umowy | Firma od razu staje się właścicielem |
2. Leasing – kiedy warto wybrać?
Leasing to rozwiązanie szczególnie popularne wśród firm, które nie chcą angażować dużych środków w jednorazowy zakup i potrzebują elastyczności.
Rodzaje leasingu
✔ Leasing operacyjny – to najczęściej wybierana opcja. Przedsiębiorca opłaca miesięczne raty, a na koniec może wykupić przedmiot leasingu za określoną kwotę. W leasingu operacyjnym przedmiot leasingu nie jest majątkiem firmy, co daje korzyści podatkowe.
✔ Leasing finansowy – bardziej przypomina kredyt, ponieważ po zakończeniu umowy leasingowej firma automatycznie staje się właścicielem środka trwałego. Koszt leasingu finansowego jest zaliczany do amortyzacji.
Zalety leasingu:
✅ Niski wkład własny lub jego brak – w przeciwieństwie do kredytu, leasingodawcy często nie wymagają dużego kapitału początkowego.
✅ Niższe koszty podatkowe – raty leasingowe można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu, co obniża podatek dochodowy.
✅ Brak wpływu na zdolność kredytową – leasing nie jest zobowiązaniem kredytowym, więc firma może nadal korzystać z kredytów na inne inwestycje.
✅ Łatwiejsza procedura uzyskania finansowania – formalności związane z leasingiem są zazwyczaj mniej skomplikowane niż przy kredycie.
✅ Brak konieczności płacenia VAT z góry – VAT jest doliczany do każdej raty leasingowej, co ułatwia zarządzanie płynnością finansową.
Wady leasingu:
❌ Brak własności przez okres leasingu – dopiero po zakończeniu umowy można wykupić środek trwały.
❌ Ograniczenia w użytkowaniu – np. limity kilometrów w przypadku leasingu samochodowego.
❌ Koszt wykupu – na koniec umowy trzeba dodatkowo zapłacić za przejęcie środka trwałego na własność.
Leasing najlepiej sprawdzi się w przypadku:
✔ Firm, które chcą regularnie wymieniać sprzęt na nowy (np. samochody służbowe).
✔ Przedsiębiorstw szukających oszczędności podatkowych.
✔ Firm, które nie mają zdolności kredytowej na kredyt inwestycyjny.
3. Kredyt dla firmy – kiedy lepszy niż leasing?
Kredyt inwestycyjny lub kredyt firmowy daje możliwość zakupu środków trwałych na własność już od pierwszego dnia finansowania.
Zalety kredytu:
✅ Środek trwały jest od razu własnością firmy – przedsiębiorca nie musi martwić się wykupem na koniec umowy.
✅ Brak ograniczeń użytkowania – w przeciwieństwie do leasingu, nie ma limitów kilometrów czy obowiązkowych serwisów w autoryzowanych punktach.
✅ Możliwość finansowania większych inwestycji – np. zakupu nieruchomości pod działalność gospodarczą.
✅ Elastyczność finansowania – możliwość negocjacji oprocentowania i okresu spłaty.
Wady kredytu:
❌ Wymagany wkład własny – banki często wymagają minimum 10-20% wartości inwestycji.
❌ Wpływa na zdolność kredytową firmy – im większe zobowiązanie, tym trudniej uzyskać inne finansowanie.
❌ Długi czas procedowania – banki szczegółowo analizują zdolność kredytową przedsiębiorstwa, co wydłuża czas oczekiwania na decyzję.
❌ Konieczność zapłaty VAT od razu – co oznacza większy wydatek na początku inwestycji.
Kredyt firmowy będzie lepszym wyborem, jeśli:
✔ Planujesz długoterminową inwestycję (np. zakup nieruchomości, maszyny produkcyjnej).
✔ Chcesz mieć pełną własność środka trwałego bez konieczności wykupu.
✔ Masz zdolność kredytową i możesz pozwolić sobie na wyższy wkład własny.
4. Leasing czy kredyt – co się bardziej opłaca?
Nie ma jednej odpowiedzi na to pytanie – wybór zależy od sytuacji firmy i rodzaju inwestycji.
| Kiedy lepiej wybrać leasing? | Kiedy lepiej wybrać kredyt? |
| Brak dużego kapitału na wkład własny | Firma chce od razu posiadać środek trwały |
| Chęć optymalizacji podatkowej | Długoterminowa inwestycja (np. nieruchomość) |
| Częsta wymiana sprzętu (np. samochody) | Brak ograniczeń w użytkowaniu |
| Brak zdolności kredytowej | Firma ma stabilne finanse i zdolność kredytową |
Jeśli przedsiębiorstwo potrzebuje szybkiego i elastycznego finansowania, leasing jest lepszym rozwiązaniem. Natomiast jeśli firma chce posiadać środek trwały od razu i ma zdolność kredytową, kredyt będzie bardziej opłacalny.
Podsumowanie – co wybrać?
📌 Leasing to lepsza opcja dla firm, które nie chcą blokować dużych środków, zależy im na elastyczności i oszczędnościach podatkowych.
📌 Kredyt firmowy sprawdzi się w przypadku dużych inwestycji i długoterminowego użytkowania środków trwałych.
Przed podjęciem decyzji warto dokładnie przeanalizować swoją sytuację finansową i skonsultować się z ekspertem kredytowym, który pomoże dobrać najlepsze rozwiązanie dla Twojej firmy.
A Ty? Korzystasz z leasingu czy kredytu? Podziel się swoimi doświadczeniami w komentarzu!